|
VPRAŠANJE: Najeli smo posojilo v znesku 1.000.000,00 SIT po obrestni meri TOM + 5 %. Datum nakazila posojila je 01.01.1998, število obrokov 12. Obroke smo odplačevali:
- 01.02.1998: 45.051,66 SIT
- 01.03.1998: 45.051,66 SIT
- 01.04.1998: 45.051,66 SIT
Dne 20.04.1998 želimo odplačati celotno posojilo. Koliko moramo odplačati?
|
|
POSTOPEK: Amortizacijski načrt, na osnovi katerega smo odplačevali posojilo, je načelno nepomemben, ker ne vsebuje temeljne obrestne mere ali pa vsebuje predvideno temeljno obrestne mero, ki ni enaka dejanski. Drugače povedano, z amortizacijskim načrtom smo določili višino anuitete (obroka), ne moremo pa ga uporabiti za ugotavljanje stanja posojila. Stanje posojila lahko ugotovimo le tako, da posojilo in vsa vračila naobrestujemo za čas od datuma poslovnega dogodka (nakazila ali vračila) do datuma končnega stanja. Za to operacijo bomo uporabili okno EVIDENCA POSOJILA (GLAVNI MENU >> OBRESTI), ter vnesli podatke o posojilu in podatke o vseh plačilih, ki se nanašajo na to posojilo. Pri tem nima nikakršnega smisla plačila deliti na obresti in razdolžnine v skladu z amortizacijskim načrtom.
|
|
ODGOVOR:
Dolgujemo glavnico, zmanjšano za odplačila (864.845,02 SIT) in povečano za obresti (42.374,91 SIT) , torej 907.219,93 SIT.
|
